您好，请问12月份采购员垫付办公用品200元，费用报销单也填的12月份，但由于发票在1月份才开来，所以在1月财务才给他报销付款。请问这个业务应该做到哪个月账里?具体分录请写一下。

Dawn. 追问

2022-01-06 17:26

请问老师12月发生的业务做到1月份账里，跨年了，汇算清缴有影响吗？不是要按权责发生制吗

文静老师 解答

2022-01-06 22:52

实际报销是1月份，可以直接做到1月，计入2022年的费用

Dawn. 追问

2022-01-07 08:59

可是员工是12月垫付的，付款申请单也是12月填的，12月产生的费用为什么12月不做账呢？

文静老师 解答

2022-01-07 10:26

如果非要按权责发生制
12月暂估
借管理费用
贷其他应付款
1月冲暂估
借管理费用红字
贷其他应付款红字
借管理费用
贷银行存款