小规模纳税人年末需不需要计提法定盈余公积？怎么计提

董会云 追问

2022-01-06 16:58

那怎么计提，分录怎么写

郭老师 解答

2022-01-06 17:00

借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积

董会云 追问

2022-01-06 17:01

是按照净利润的10%提取吗

郭老师 解答

2022-01-06 17:02

你好，对的是的，是这么做

董会云 追问

2022-01-06 17:12

是把本年利润转到未分配利润，再计提这个盈余公积吗

郭老师 解答

2022-01-06 17:20

对的是的第二个分录就是。

董会云 追问

2022-01-06 17:29

那在次年1月还需不需要结转什么

郭老师 解答

2022-01-06 17:32

你好不需要结转其他的啦。