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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-06 15:44

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

钟 追问

2022-01-06 15:46

没有以前年度损益调整科目怎么办？

紫藤老师 解答

2022-01-06 15:47

利润分配－未分配利润

钟 追问

2022-01-06 16:25

请问按季度缴纳企业所得税分录？

紫藤老师 解答

2022-01-06 16:28

季度企业所得税的会计分录是：
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
3、支付时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
2016-07-07 22:12:05
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
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