公司是小规模企业，第四季度专用发票是不含税金额153465.35元，普通发票不含税是238495.05元。然后按1%征收增值税的话是要交3919.6元增值税，提交申报的时候提示我普通发票没有达起征点，那我这个季度交增值税普票部分是不是不用缴税

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 15:13

那就是只交专用发票那部分的增值税是吗

王晶老师 解答

2022-01-06 15:15

嗯嗯，是的呢，缴纳专票部分的呢

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 15:20

是不是需要填写免税项目，小微企业免征增值税优惠（货物及劳务）

王晶老师 解答

2022-01-06 15:21

嗯嗯是的呢，要填写这个的呢

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 15:24

我就怕出错了，之前好像都没有这样填过

王晶老师 解答

2022-01-06 15:25

填写小微企业免税销售额里面，不含税的收入

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 16:01

我觉得应该第四季度还是需要交普通发票部分的税额，因为专票和普票合并该季度已经超过三十万了

王晶老师 解答

2022-01-06 16:03

45万现在是不超过45万是免税的

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 16:06

我现在就是不知道怎么填表了，我是不是要把普票的数据填到增值税免税申报明细表里面的免税项目中，要不然数据还是提示我要缴税3919.6元，普票部分还是没有减免

。ゞ詻羙 追问

2022-01-06 16:09

我刚刚看了我们湖南电子税务局里面的提示的申报政策，现在还是30万起征点，没有看到45万的政策

王晶老师 解答

2022-01-06 16:42

啊，不是全国的都是45万吗