请问老师，11月份发的货开的发票，到12月份对方发现发票信息错误需要退回重新开具发票，怎么进行账务处理呢老师？

我爱我家 追问

2022-01-06 11:25

分录怎么写呢老师？

森林老师 解答

2022-01-06 11:27

同学，你好，你十一月的分录写一下

我爱我家 追问

2022-01-06 11:30

老师看一下

森林老师 解答

2022-01-06 11:31

借应收账款 负数

贷主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税 负数

我爱我家 追问

2022-01-06 11:44

我想知道一系列的账务处理包括成本和报税方面的

我爱我家 追问

2022-01-06 11:45

希望老师能够指点一下包括我想到的和想不到的

森林老师 解答

2022-01-06 11:48

同学，你好，你11月开了发票，正常申报就行了
12月发现错误，重新开红票，做如下分录
借应收账款 负数
贷主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税 负数
重新开发票正常了，做如下分录
借应收账款 
贷主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
12月申报的时候，如果是小规模直接一增一减，不影响，是零了
如果是一般纳税人，也是一增一减，不影响，也是零，直接申报。

我爱我家 追问

2022-01-06 13:35

但是成本那块怎么办呢？

森林老师 解答

2022-01-06 14:32

同学，你好，成本按正常的成本出 就行了，和这个没 有关系，你反正是出售了，成本数量和金额是一样的，这个金额是出库的单价不是卖价

我爱我家 追问

2022-01-06 14:51

我的意思是发票退回了用冲减销售成本吗？12月新开的发票再重新计算销售成本？

森林老师 解答

2022-01-06 14:53

同学，你好，这个不用了，成本不影响。