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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2022-01-05 22:16

同学你好，限售股原值就是初始投资成本，对的。一些题目转让股权用的是IPO发行价，两种情况是有区别，限售股按股改价购入的，其原值也就是投资成本，低于发行价，如果限售股是按发行价买入的话，其原值也就是投资成本，就是IPO发行价。出售限售股，计入所得税应纳税所得额时，要把销项税额20377.36元减去，是因为这个增值税是价外税，不属于所得，所以要减去的。

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相关问题讨论
您好，请问是什么业务呢
2022-11-10 09:40:46
你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
2022-04-24 14:49:10
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
企业所得税税负率，是应纳税所得税额/销售收入
2022-09-08 16:59:52
 你好；      1.应纳税所得额：是企业所得税的计税依据。它是纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额，即：应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额。 2.应纳税额：是纳税人按“应纳税所得税所得额”的一定比例向国家缴纳的税额。 应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额*所得税率。  3. 比如你利润总额是100万；  你纳税调增了10万； 那么你应纳税所得额就是110万 ； 你 应纳税额所得税 =  110万 *25%       
2022-11-15 16:56:41
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