你好老师，个体户今年8月份改成查账的，11月份是在税务局补申报第三季度税，现在第四季度收入总额是按照查账以后的填，还是按照全年的填？如果按照全年的填的话，8月前是核定征收的，没有成本票。一共开了七十多万。查账前开了五十多万，查账后开了十一万多，请问经营所得怎么填没有成本票可以暂估吗

思顿乔老师 解答

2022-01-05 20:43

现在第四季度收入总额是按照查账以后的填，还是按照全年的填？查账以后的去填写

123 追问

2022-01-05 20:50

好的老师，那收入总额2021.1-2021.12.31我写第三和第四季度的11万多是吗？那计算经营所得税的时候要按6个月算是吗？还有建账是从查账以后建是吗，之前的不用建账吧？

思顿乔老师 解答

2022-01-05 20:55

您好，现在您就在做 全年了么？

123 追问

2022-01-05 21:12

是的老师之前没报过个体户，我点预缴申报就显示全年的，不确定是按照全年的填还是按照查账以后的填写，老师，法人的工资可不可以申报综合所得当成本？

思顿乔老师 解答

2022-01-05 21:13

您好，是可以的，谢谢

123 追问

2022-01-05 21:26

好的老师，那我就是填写查账以后的收入是吗？暂估入库的票，是不是明年3月31号之前拿到就可以了？

思顿乔老师 解答

2022-01-05 21:27

您好，是5月31日之前拿到

123 追问

2022-01-05 21:31

那所属期全年只填写查账以后的收入是吗？谢谢

思顿乔老师 解答

2022-01-05 22:45

您好。不是查账之后，而是整个年度

123 追问

2022-01-06 07:54

那查账之前开了50几万是核定的没有成本咋办

思顿乔老师 解答

2022-01-06 09:00

您好，您自己暂估成本