零售行业进项发票多，该怎么处理？

Lontano 追问

2022-01-05 19:50

都需要处理

Lontano 追问

2022-01-05 19:50

认证跟账务

邹刚得老师 解答

2022-01-05 19:51

你好
认证：通过增值税勾选认证平台，选择需要勾选的发票进行认证抵扣就是了。
账务处理
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

Lontano 追问

2022-01-05 19:52

我的意思是进项税额大于销项税额

邹刚得老师 解答

2022-01-05 19:57

你好，进项税额大于销项税额，是需要做结转增值税的分录吗？ 

Lontano 追问

2022-01-05 20:19

就是税务、账务该怎么处理？

Lontano 追问

2022-01-05 20:19

就是税务、账务该怎么处理？

邹刚得老师 解答

2022-01-05 20:36

你好
进项税额大于销项税额，根据进项税额，销项税额填写申报就是了。结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

Lontano 追问

2022-01-05 21:19

照实填的话就会形成税务局需要补税给我们，长期这样的话会不会有税务风险？

邹刚得老师 解答

2022-01-05 21:20

你好，这个情况是进项留抵，而没有税务局补税给你们的做法。
实际情况是这样，是没有什么风险的 

Lontano 追问

2022-01-05 21:21

那税务留抵一直都没办法抵扣的话最终要怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2022-01-05 21:23

你好，不需要做什么处理啊，不会退税的 。