12月公户收到服务费，未开票，1月开发票，怎么做账？

筱娴老师 解答

2022-01-05 17:20

 是应交税费——应交增值税（销项税额）

阿白 追问

2022-01-05 17:21

好的老师，那我12月份支付了服务费，1月才收到发票，这个又怎么做

筱娴老师 解答

2022-01-05 17:30

如果服务费属于21年，年底要先暂估入账。等发票到后冲减暂估入账。如果是22年费用就不需要暂估了。
付款时：借：应付账款       贷：银行存款
暂估：借：主营业务成本     贷：应付账款——暂估入账
来票时：借：主营业务成本（红字）     贷：应付账款——暂估入账（红字）
              借：主营业务成本     应交税费——应交增值税（进项税额）    贷：应付账款

阿白 追问

2022-01-05 17:31

就是信息咨询服务费属于成本吗？

阿白 追问

2022-01-05 17:32

不可以直接入管理费用吗？

筱娴老师 解答

2022-01-05 17:33

这个根据公司业务来，属于成本就入主营业务成本，属于费用入期间费用。