请问老师，21年3月有新购入的固定资产，在二季度申报时享受了固定资产一次性抵扣税收优惠，在填写表A201020时，2列账载折旧额是4.5.6月份的折旧额，3列税收一般为1个月的折旧额，后面几个季度数据都没变，这样填写对吗

来来老师 解答

2022-01-05 16:54

可以看下我们税局软件客服给的例子
明年，这笔资产季报时就不体现，只有年度汇算清缴时填写啦~~

低调的-快乐 追问

2022-01-05 16:59

老师，汇算清缴时要7、891011、12这6个月的折旧额调增是吗

来来老师 解答

2022-01-05 17:10

要调整的 
不过第一年是总体调减 少量调增（第一年总体的折旧金额是这笔资产的总金额）
以后就是每年都调增了
可以下下图这个例子

低调的-快乐 追问

2022-01-06 08:53

老师，第一年的汇算清缴是总体的调减，等第二年汇算清缴，就是调增整年的折旧额对吗

来来老师 解答

2022-01-06 08:54

是的 后面几年你这笔资产折旧要调增
因为折旧第一年时候 提前预支了

低调的-快乐 追问

2022-01-06 09:04

好的，谢谢老师的回答，我明白了。

来来老师 解答

2022-01-06 09:06

客气 对您有帮助就好