老师，建筑公司买的酒花了40万左右 这个怎么做分录

Dawn. 追问

2022-01-05 15:09

自己喝，送人都有

Dawn. 追问

2022-01-05 15:10

对方有开专票

郭老师 解答

2022-01-05 15:10

借周转材料贷，银行存款
自己喝的做，福利费借，管理费用福利费贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷周转材料

郭老师 解答

2022-01-05 15:10

送人的，借销售费用、招待费贷周转材料。

Dawn. 追问

2022-01-05 15:15

这属于视同销售吗

郭老师 解答

2022-01-05 15:16

你好，不用走系统销售的，你们没有销售这个业务的。

Dawn. 追问

2022-01-05 15:35

业务招待费 全额调增是怎么调

郭老师 解答

2022-01-05 15:36

你好，招待费有发票的，按发生额的60%营业收入的千分之五抵扣的。

郭老师 解答

2022-01-05 15:36

在纳税调整明细表扣除项目第二个就是招待费，账上不用做。

Dawn. 追问

2022-01-05 15:39

烟酒 是不是不能抵扣

Dawn. 追问

2022-01-05 15:40

烟酒 取得的增值税发票是不是不能抵扣

郭老师 解答

2022-01-05 15:42

好对的是的，抵扣不了的，在增值税综合服务平台里面选择不抵扣，勾选直接价税，合计做账。

Dawn. 追问

2022-01-05 16:09

好的 谢谢

郭老师 解答

2022-01-05 16:10

不用客气，工作愉快。