老师我们有一个项目是劳务分包！有可能这个月来款！有可能过完年来款！但是不知道开多少！本来我想着那人工费现在计提进去！但是来款不知道来多少！没法计提！如果现在不预提！过完年来款！工资表就没法做了！过完年如果来款可以更正申报财务报表吗！更正申报企业所得税吗？

生如夏花 追问

2022-01-05 15:54

意思月报可以错误！但是年报就可以！只要在汇算清缴以前都可以做去年的工资表对吗

生如夏花 追问

2022-01-05 15:57

我现在不预提！因为不知道预提多少！在汇算清缴以前可以做2021年度10-12工资表吗？

悠然老师01 解答

2022-01-05 16:02

是的，但是月报不能和年报偏差太大

生如夏花 追问

2022-01-05 16:05

老师我现在想知道！汇算清缴以前可以不可以补做去年工资表！补做了汇算清缴需要调整吗？

悠然老师01 解答

2022-01-05 16:11

可以补做，只要你在5月底前发放，不需要纳税调整

生如夏花 追问

2022-01-05 16:20

工资表补做了肯定要更正第四季度财报！不更正你就是今年补去年的成本！肯定得让你通过以前年度损益调整！你要去年预提了，今年5月发放了就不用调整了！

悠然老师01 解答

2022-01-05 16:23

是的，更正年报后在5月底前发放就可以的