老师您好，我想问一下，公司是11月刚成立的新公司，12月开始发生业务，是小规模纳税人，发生的都是招待费，差旅费，福利费，没有收入，我在12月底的时候需要计提税金吗，需要的话都计提什么税金，税金的金额怎么计算？年末我的账面都需要做什么特殊处理？

老师您好，我想问一下，公司是11月刚成立的新公司，12月开始发生业务，是小规模纳税人，发生的都是招待费，差旅费，福利费，没有收入，我在12月底的时候需要计提税金吗，需要的话都计提什么税金，税金的金额怎么计算？年末我的账面都需要做什么特殊处理？

答： 你好，同学 没有需要计提的税金，直接结账就可以了。 没有特殊的处理，因为没有发生业务，全部是费用，直接结账就可以了。正常申报增值税（0申报）、所得税汇算清缴（按照财务系统中的数据填写就可以了，亏损）

小规模纳税人计提税金怎么做

答： 小规模纳税人计提税金是指在扣除费用和折旧之后，根据所得税法和会计准则，当期经营收入中应交税费所需计提的预缴税费。主要包括所得税和增值税两项税费。 所得税是指按照法定的税率，对企业的主营业务活动中所取得的一般性经济所得，或者享受特殊政策所取得的专项所得进行征税。小规模纳税人在计算所得税时，应按照国家规定的小规模纳税人企业所得税计算方法及税率，按季度预缴所得税。 增值税是指企业在销售商品、提供劳务、从事贸易等经营活动中，从劳动中创造的价值，在该价值被转移到他人手中时，按照国家规定的税率，应纳税的税款。小规模纳税人在计算增值税时，应按照小规模纳税人企业增值税计算方法及税率，按月预缴增值税。 拓展知识：小规模纳税人在计算所得税和增值税时，如果小规模纳税人计提的税费超过了实际应缴的税费，小规模纳税人可以把多计提的税费用于纳税人下一个会计期间的税费缴纳中。例如：一家小规模纳税人当期实际应缴税费1000元，但是计提了1200元的税金，则该纳税人可以把多出来的200元用于下一个会计期间的税费缴纳中。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人，附加税需要计提吗？我们小规模是季报

答： 你好，如果有附加税需要缴纳，就需要计提的。