老师您好！我是供排水公司12月份单位有一项财政拨付的一项工程款列入到其他业务收入里了、但是这项收入的工程人工费一月份才开票、这样的话今年直接就亏损了？这该怎么办呢？

柔弱的野狼 追问

2022-01-05 09:05

老师我是小白不太懂、能细说一下吗？是把去年财政拨付的款调成预收账款吗？然后今年在借：其他业务收入、贷：预收款、对吗？

venus老师 解答

2022-01-05 09:18

同学，你们收到款项是借：银行存款  贷：预收账款，确认收入借：预收账款 贷：其他业务收入

柔弱的野狼 追问

2022-01-05 09:31

老师那上个月这个收入我们已经开发票了、缴纳了增值税、不就得上个月确认收入吗？可以像您说的挂预收款吗？

venus老师 解答

2022-01-05 09:37

你们已经开票是必须要确认收入的，成本票可以先做暂估

柔弱的野狼 追问

2022-01-05 09:52

老师怎么暂估呢？分录怎么做呢？

venus老师 解答

2022-01-05 10:01

就根据你们发票做暂估，或者你能确认发票会收到，直接放在12月账里就行

柔弱的野狼 追问

2022-01-05 10:05

是我们单位开的维修人工费发票财政给拨的是确定的收入、然后昨天包这个工程的人开票我们付给他的人工费

柔弱的野狼 追问

2022-01-05 10:06

包这个工程的人是1月才开的票、能把这个票放到上月里吗？

venus老师 解答

2022-01-05 10:09

可以，汇算清缴前放进去是可以的