请问，我公司11月发生了增值税，想把260的金税盘费用抵用了，这个在报税的时候还需要提前申报吗？能不能直接做账的时候抵税？怎么入账？

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2022-01-04 19:42

同学
你好

支付时
借:管理费用
货:银行存款等
抵减时,
借:应交税费一一应交增值税(减免税款)
货:管理费用

vivian 追问

2022-01-04 19:45

老师，12月报税的时候没有提交这个260的税款抵扣，税款按照全额缴纳了，是不是肯定不能入账，只能发到下次需要缴纳增值税的月份申报之后在抵减

星河老师解答

2022-01-04 19:55

同学，
你好，这个没关系。

可以在1月份抵减的。你12月份已经报完税了，不用去修改报表了。
1.
首先,打开电子税务局网站,并完成登录;
2.
登录成功后,选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表;
3.
打开《增值税减免税申报明细表》申报表;在报表的减税性质代码及名称中,选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”,并在减税项目的本期发生额中输入金额260元;
4.
在打开增值税纳税申报表附列资料(四)(税款抵减情况表),确认申报表的减免金额生成是否正确;