余额表的主营业务收入是含税的吧

史怀倩 追问

2022-01-04 18:04

可是我们做账的主主营业务收入是价税合计的啊不应该是含税的么余额表里的

史怀倩 追问

2022-01-04 18:05

我们是小规模平时收入做账是借库存现金贷主营业务收入

史怀倩 追问

2022-01-04 18:06

是价税的金额啊

史怀倩 追问

2022-01-04 18:21

您看到了么

邹老师 解答

2022-01-04 18:29

你好，你单位做收入分录的时候（借库存现金，贷主营业务收入），是什么原因导致没有做价税分离处理呢？

史怀倩 追问

2022-01-04 18:32

小规模不是这样的么，还要做应交税费么我们收入

邹老师 解答

2022-01-04 18:33

你好，小规模纳税人，收入分录是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

史怀倩 追问

2022-01-04 18:34

可是我看前边一直这么做的

邹老师 解答

2022-01-04 18:34

你好，小规模纳税人，收入分录是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

史怀倩 追问

2022-01-04 18:35

那要是个体呢

史怀倩 追问

2022-01-04 18:36

借库存现金贷主营业务收入应交税费不对么

史怀倩 追问

2022-01-04 18:37

至少是个体一直没有写应交税费啊

史怀倩 追问

2022-01-04 18:37

之前是个体

邹老师 解答

2022-01-04 18:37

你好，如果是小规模纳税人性质的个体户，收入分录是
借：库存现金等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

史怀倩 追问

2022-01-04 18:38

库存现金不是我们已经收到了么

史怀倩 追问

2022-01-04 18:39

应收账款是还没收到呢

史怀倩 追问

2022-01-04 18:39

这有啥区别么

史怀倩 追问

2022-01-04 18:39

您发的两个分路

邹老师 解答

2022-01-04 18:41

你好
库存现金，是收入款项当时就收到 了
应收账款，是实现了收入，但是款项还没有收到