1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-04 17:43

你好，不用的，汇算清交退税就可以啊。

shmilyxin030701 追问

2022-01-04 17:45

那审计让把多缴纳的冲回，确认净利润计提法定盈余公积

郭老师 解答

2022-01-04 17:46

你多缴纳的税款，现在应交税费有余额吗？

shmilyxin030701 追问

2022-01-04 17:50

没有呀，要这样冲，我应交所得税就成负数了

郭老师 解答

2022-01-04 17:52

借所得税费用负数贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-04 17:52

借所得税费用负数
贷应交税费所得税负数

shmilyxin030701 追问

2022-01-04 17:53

这个贷方也是负数吧？

郭老师 解答

2022-01-04 17:54

好对的是的，第二个看第二个分录，后来给你修改了。

上传图片  
相关问题讨论
你好，季末亏损无需缴纳所得税，就不需要计提所得税的 
2021-10-20 14:19:02
可以，但是你也需要考虑到企业所得税的其他方面，比如应税项目、税率以及应纳税所得额的计算等。
2023-03-21 13:07:43
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-30 16:10:05
您的分录是正确的，计提所得税的借方是所得税费用，贷方是应交税费—应交企业所得税，缴纳所得税时借方是应交税费—应交所得税，贷方是银行存款。有关企业所得税，还需要注意计提和减免的金额以及时间，另外，企业所得税除了税收管理机关征收之外，还可以包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设税等。
2023-03-21 13:40:08
你好，这个是这样子做。 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-07-13 16:09:39
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...