老师我们有一个专票的进项税是40多元，做账的时候直接都做到管理费用里了，这样处理行吗

大眼萌12 追问

2022-01-04 15:44

但是现在是2022年的了，还可以调了吗，发票是2021年的

立红老师 解答

2022-01-04 15:45

同学你好，是可以的

大眼萌12 追问

2022-01-04 15:48

12月我先把它认证了行不，先进行抵扣，然后1月份调到进项里

立红老师 解答

2022-01-04 15:49

同学你好，这样账和报表的数据会不符；

大眼萌12 追问

2022-01-04 15:51

那在1月份里调呀，然后再进行抵扣呀

立红老师 解答

2022-01-04 15:56

同学你好，先调到待认证进项中，然后抵扣时再从待抵扣转入进项税额中；