请问16年预付58000元，17年就提供服务，发票到现在还没有取得，对方回复这个月开，账务和税务应该怎么处理呢？

原来你在这里 追问

2022-01-05 09:15

没有做费用，没有发票一直挂预付的

家权老师 解答

2022-01-05 09:18

那就需要做以前年度损益调整，因为是17年的费用，还需要重新汇算17年的

原来你在这里 追问

2022-01-05 09:32

请问分录是，借：以前年度损益调整— 58000 贷：预付账款—58000。借：利润分配—未分配利润 58000 贷：以前年度损益调整 58000  这样吗？

家权老师 解答

2022-01-05 09:33

是的，当然，你可以选择不再汇算，那么就是你那样做的

原来你在这里 追问

2022-01-05 09:37

老师汇算是怎样的呢？

家权老师 解答

2022-01-05 09:39

就是到税务大厅重新申报汇算17年的企业所得税