我的这个余额表中关于转出未交增值税这一项，一直都是每个月累计相加下来的，这样是否正确

tangtang 追问

2017-02-28 15:27

只有在年底的时候才能做这个结转处理吗？平时每月末可以这么结转吗？

方老师 解答

2017-02-28 14:57

是正确的，年底可以做结转处理。

方老师 解答

2017-02-28 15:20

借：应交税费—应交增值税（销项税额）  贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
存在留抵时把应交税费—应交增值税（进项税额）扣除留抵进行结转。

方老师 解答

2017-02-28 15:29

一般年度做一次就可以。