发出货物已开增票，后又发生质量扣款，但未开红字发票，怎么处理应收款余额

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2017-02-28 12:01

按现金折扣处理。记入财务费用

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请问上月开应收账款红字发票，本月将款项退回，分录分别如何做？

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老师，我上个月开出去的发票在当月做红冲后又重开一张金额相同的，做账时是不是这样做：借：应收账款（红字），借：应交税金～销项税额（红字），贷：主营业务收入（红字）！再新开了一张发票，借：借：应收账款（蓝字），借：应交税金～销项税额（蓝字），贷：主营业务收入（蓝字）！

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跨年收到供应商开具的红字发票，账务怎样处理？根据《企业会计准则》第四十六号准则，跨年收到的红字发票，应当在收到发票时，将发票金额计入本期收入，并将发票金额计入本期应付账款，以及本期应交税费。购买方收到销售方开具的红字发票，跨年怎么做账？

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，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字

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"，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字"

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