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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-01-04 00:47

你好！
包括工资和社保公积金个税的，全部给你一套写了，你系统看看 。
1.计提工资 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保和公积金（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交社保公积金 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
- 公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金（个人部分） 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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新成立的小规模纳税人商业公司、租赁装修安装等会计分录用管理费用-开办费吗
2023-05-15 16:02:42
你好； 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 季末不超过 标准30万普票； 借   应交税费-应交增值税；贷营业外收入   
2023-03-01 16:57:39
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
2020-05-19 11:19:28
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-01-11 15:06:03
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