酒店业通过美团携程订房，确认收入时是以实际到账金额为准，还是以包含佣金确认收入？公益金额又如何做账呢？

楼楼 追问

2022-01-03 18:11

房价298，佣金29.8，收入268.2，账务处理：借：银行存款268.2，销售费用-佣金：29.8，贷：主营业务收入：295.05，应交税费：2.95

楼楼 追问

2022-01-03 18:30

是这样吗老师，这样虚增收入了感觉

羽飞老师 解答

2022-01-03 18:31

是的哈。就是这样做的

楼楼 追问

2022-01-03 18:36

实际收入没有这么多啊

楼楼 追问

2022-01-03 18:37

老师，美团里面还有一个公益金额怎么入账

羽飞老师 解答

2022-01-03 19:09

实际上这个都要确认收入的。你开发票也是298开的，而不是踢出佣金开的。公益捐赠部分计入营业外支出

楼楼 追问

2022-01-03 19:17

不开票部门可以提出佣金算收入吗，符合收入准则吗，老师

羽飞老师 解答

2022-01-03 19:26

会计准则但是可以，但是税法上也过不了啊。

楼楼 追问

2022-01-03 19:39

老师，未开票收入如何申报增值税，填在申报表哪个地方

羽飞老师 解答

2022-01-03 19:50

你们是小规模纳税人还是一般纳税人

楼楼 追问

2022-01-03 20:00

老师，小规模纳税人

羽飞老师 解答

2022-01-03 20:19

那就填在对应税率栏次哈。会产生异常比对，但是不影响，税局会处理