老师下午好：请问2021年12月因红冲上月的销售额造成增值税销项税为－100元，同时又收到一张进项税额为20元的成本发票，那么：收到的这张发票可以留到2022年再入账抵扣销项吗？还是应该先入账进项留到2022年抵扣？

老师下午好：请问2021年12月因红冲上月的销售额造成增值税销项税为－100元，同时又收到一张进项税额为20元的成本发票，那么：收到的这张发票可以留到2022年再入账抵扣销项吗？还是应该先入账进项留到2022年抵扣？

答： 你好可以22年在做抵扣 ，今年先做到21年待认证进项税额，然后抵扣时结转到进项税额

月底增值税 进项销项处理分录 借：增值税销项 贷：增值税进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这里的进项销项是本月发生额还是余额

答： 同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

月应缴纳销项税额=什么！、月增值税销项税额2、月增值税进项税额 3、进项转出4、结转上月抵扣进项税额5、本月进项税加计抵减10%6、本月简易征收3%（开出去的水费发票）

答： 你好：月应缴纳销项税额=月增值税销项税额－月增值税进项税额+进项转出－结转上月抵扣进项税额－本月进项税加计抵减10%+本月简易征收3%（开出去的水费发票）