老师好，四季度预提所得税金额和全年所得税金额差一分钱，现在十二月份还没有结账，需要调整么？怎么处理呢？

美满的长颈鹿 追问

2022-01-03 16:32

两个算法都正确，一个是根据10-12月利润计算，另一个是根据1-12月减去已交所得税计算。

郭老师 解答

2022-01-03 16:40

你好，四舍五入的差异，这个没有关系的，

美满的长颈鹿 追问

2022-01-03 16:44

那就按10-12月利润计算的所得税计提并进行申报，我担心税务申报的时候会有这差异出现，那样的话我怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-01-03 16:52

你好。一到三季度是不是盈利
第四季度单独的也是盈利的。

美满的长颈鹿 追问

2022-01-03 16:58

一季度亏损，二三四季度盈利

郭老师 解答

2022-01-03 16:59

正好赶巧了，正常的应该是根据一到12月份的合计利润填写的。

郭老师 解答

2022-01-03 17:00

如果你一到三季度他是个亏损的，你再算一下，你第四季度算出来的和一到12月份算出来的，绝对不一样。

美满的长颈鹿 追问

2022-01-03 17:01

那怎么办呢？

郭老师 解答

2022-01-03 17:01

在12月份补上不就可以啦。

美满的长颈鹿 追问

2022-01-03 17:04

老师意思是，税务申报是按全年数据计算，所以我也按照1-12月所得税-1-9月已交所得税差额进行计提申报？

郭老师 解答

2022-01-03 17:10

不可以的
填写年累计