二、分录题(增值税适用税率13%): 甲公司2021年度发生的有关交易或事项如下:(1)无法查明原因的现金盘盈5万元; (2)因收发差错造成存款短缺净损失3万元;(3)无法查明原因的固定资产盘盈5万元;(4)因出租房屋取得租金收入25万元; I (5)因处置固定资产而产生净损失15万元;(6)管理用机器设备发生日常维护支出6万元;

晓博老师 解答

2022-01-03 10:26

（1）
借：库存现金   5
  贷：待处理财产损益   5
借：待处理财产损益    5
   贷：营业外收入          5

晓博老师 解答

2022-01-03 10:27

（2）
借：待处理财产损益   3
  贷：库存现金             3
借：其他应收款   3
   贷：待处理财产损益   3

晓博老师 解答

2022-01-03 10:28

（3）
借：固定资产   5
  贷：以前年度损益调整    5
借：以前年度损益调整   5
   贷：盈余公积              0.5
         利润分配              4.5

晓博老师 解答

2022-01-03 10:29

(4)因出租房屋取得租金收入25万元;
借：银行存款    28.25
    贷：其他业务收入     25
          应交税费——应交增值税（销项税额）3.25

晓博老师 解答

2022-01-03 10:30

(5)因处置固定资产而产生净损失15万元
借：资产处置损益   15
   贷：固定资产清理   15
(6)管理用机器设备发生日常维护支出6万元
借：管理费用   6
   贷：银行存款    6

晓博老师 解答

2022-01-03 10:32

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