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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-02-28 10:26

我们代扣代缴了这些钱，难道不是做入借：管理费用-劳务费3550，贷：应交税金-个人所得税，550贷：银行存款3000

聪明的大树 追问

2017-02-28 10:30

那增值税和附加税是放入管理费用-劳务费还是放入营业税金及附加

王雁鸣老师 解答

2017-02-28 10:11

直接分录，借；管理费用-劳务费，3550+115.02，贷：现金或者银行存款，3550+115.02。

王雁鸣老师 解答

2017-02-28 10:29

这样可以的，只不过我上面的省略了应交税费-应交个人所得税这一步，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2017-02-28 10:31

放入税金及附加。

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相关问题讨论
直接分录，借；管理费用-劳务费，3550+115.02，贷：现金或者银行存款，3550+115.02。
2017-02-28 10:11:20
不用了
2017-02-27 17:17:03
你好！需要通过应交税费－个人所得税科目核算代扣代缴税金
2020-04-24 14:43:28
您好，是的，只可以抵扣增值税
2019-11-13 15:53:29
您好，您代扣代缴的增值税及附加实际上是您支付的劳务费的一部分，因为这部分税负成本应该对方承担。因此直接把付给供应商的钱和代扣代缴的税费一起合计借：应付账款，贷：银行存款就可以了，完税凭证应该给对方，因为是以对方名义交税的，需要对方自己拿去记账。
2019-11-05 16:16:41
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