这题怎么做啊，求教。

勇老师 解答

2022-01-02 19:53

这道题看着很多其实不难

川上赴野 追问

2022-01-02 19:54

好的，那老师你写一下具体过程

勇老师 解答

2022-01-02 19:54

我需要把收入成本等损益科目转入本年利润

勇老师 解答

2022-01-02 19:56

好的，过程有点长，稍等下

勇老师 解答

2022-01-02 19:57

结转各种收入

1. 结转主营业务收入 

借：主营业务收入5000

       贷：本年利润  5000

勇老师 解答

2022-01-02 19:57

2. 结转其他业务收入 

借：其他业务收入 1800

       贷：本年利润1800

勇老师 解答

2022-01-02 19:58

结转其他收益

借其他收益 120
贷本年利润120

勇老师 解答

2022-01-02 19:58

借投资收益800
贷本年利润800

勇老师 解答

2022-01-02 19:59

结转营业外收入

借：营业外收入250

       贷：本年利润250

勇老师 解答

2022-01-02 19:59

借本年利润3500
贷主营业务成本3500

勇老师 解答

2022-01-02 19:59

借：本年利润1400

       贷：其他业务成本1400

勇老师 解答

2022-01-02 20:00

借：本年利润60

       贷： 税金及附加60

勇老师 解答

2022-01-02 20:00

借：本年利润380

       贷： 销售费用380

勇老师 解答

2022-01-02 20:02

借：本年利润340

       贷： 管理费用340

勇老师 解答

2022-01-02 20:02

借：本年利润120

       贷： 财务费用120

勇老师 解答

2022-01-02 20:03

借本年利润10

贷资产减值损失10

勇老师 解答

2022-01-02 20:03

借本年利润90

贷信用减值损失90

勇老师 解答

2022-01-02 20:03

借本年利润100

贷公允价值变动损益100

勇老师 解答

2022-01-02 20:04

借本年利润160

贷资产处置损益160

勇老师 解答

2022-01-02 20:04

借本年利润210

贷营业外支出210

勇老师 解答

2022-01-02 20:05

借所得税费用520

贷应交税费-应交所得税520

勇老师 解答

2022-01-02 20:05

借本年利润 520
贷所得税费用520

勇老师 解答

2022-01-02 20:05

至此本年利润相关分录编制好了

勇老师 解答

2022-01-02 20:05

然后要把本年利润余额转入利润分配-未分配利润中

勇老师 解答

2022-01-02 20:08

然后计算出本年利润=5000+1800+120+800+250-3500-1400-60-380-340-120-10-90-100-160-210-520=1080

勇老师 解答

2022-01-02 20:08

利润是正的表示正收益

勇老师 解答

2022-01-02 20:08

会增加未分配利润金额

勇老师 解答

2022-01-02 20:09

未分配利润贷方表示增加

勇老师 解答

2022-01-02 20:09

借本年利润1080
贷利润分配-未分配利润1080

勇老师 解答

2022-01-02 20:09

然后按净利润的10%提取法定盈余公积

勇老师 解答

2022-01-02 20:09

盈余公积贷方表示增加

勇老师 解答

2022-01-02 20:10

借利润分配-提取法定盈余公积108
贷盈余公积-法定盈余公积108

勇老师 解答

2022-01-02 20:10

借利润分配-未分配利润108
贷利润分配-提取法定盈余公积108

勇老师 解答

2022-01-02 20:11

然后按净利润8%提取任意盈余公积

勇老师 解答

2022-01-02 20:11

借利润分配-提取任意盈余公积86.4
贷盈余公积-任意盈余公积86.4

勇老师 解答

2022-01-02 20:11

借利润分配-未分配利润86.4
贷利润分配-提取任意盈余公积86.4

勇老师 解答

2022-01-02 20:12

任意盈余公积=净利润1080*8%=86.4

勇老师 解答

2022-01-02 20:12

法定盈余公积=净利润1080*10%=108

勇老师 解答

2022-01-02 20:12

然后做分派股利分录

勇老师 解答

2022-01-02 20:12

分派股利会增加应付股利

勇老师 解答

2022-01-02 20:12

应付股利贷方表示增加

勇老师 解答

2022-01-02 20:13

借利润分配-应付现金股利350
贷应付股利350

勇老师 解答

2022-01-02 20:13

借利润分配-未分配利润350
贷利润分配-应付现金股利350

勇老师 解答

2022-01-02 20:13

分派股票股利分录会增加股本

勇老师 解答

2022-01-02 20:13

股本在贷方表示增加

勇老师 解答

2022-01-02 20:14

稍等下哈，3分钟后回复

川上赴野 追问

2022-01-02 20:15

OK，谢谢老师

勇老师 解答

2022-01-02 20:24

同学你好，老师回来啦

勇老师 解答

2022-01-02 20:24

借：利润分配—转作股本的股利250
贷：股本250

勇老师 解答

2022-01-02 20:24

借利润分配-未分配利润250
贷利润分配—转作股本的股利250

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

这样这道题的分录就好啦

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

各个业务其实并不难，就是多点而已

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

您再看看有没有什么疑问

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

您可以花点时间多看看

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

有什么疑问可以随时咨询

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

有专门的老师为您答疑

勇老师 解答

2022-01-02 20:25

好啦，祝您学习越快！

勇老师 解答

2022-01-02 20:55

同学你好，有帮助的话麻烦给个五星评价哈，谢谢