老师，我是小规模装饰公司上个季度客户不要发票做的未开票收入，没达到额度没缴税！但这个季度他又要开票，开了发票怎么走账啊，重复做收入吗？

飞 儿 追问

2022-01-02 18:19

老师，借方冲收入，贷方走什么科目？

波德老师 解答

2022-01-02 18:19

同学你好，你上月怎么做的

飞 儿 追问

2022-01-02 18:20

老师，光冲收入增值税不用管它是不？

飞 儿 追问

2022-01-02 18:21

借方是银行存款
贷方应交增值税，主营业务收入

飞 儿 追问

2022-01-02 18:23

就是像开票一样的走法，做的未开票收入！

波德老师 解答

2022-01-02 18:30

贷方先按未开票收入那分录里金额冲收入和应交增值税，再按发票做收入和应交增值税

飞 儿 追问

2022-01-02 18:48

老师你看开发票的分录借方走什么，又没收钱，是上个季度收的钱

波德老师 解答

2022-01-02 18:51

贷税费负数收入负数，贷收入正数税费正数

飞 儿 追问

2022-01-02 19:23

都是贷方吗老师？

波德老师 解答

2022-01-02 19:35

是的，你理解的是正确的

飞 儿 追问

2022-01-02 20:06

我想问一下老师，正常开票的借方是什么科目？

波德老师 解答

2022-01-02 20:34

银行存款或应收账款，因为你这银行存款已经做过了，是正确的，不用管了