老师，您好，这个是进项票，之前一直都是暂估的成本，那现在票到了，要怎么做会计分录呢？

故意的绿草 追问

2022-01-01 22:25

是借主营业务成本负数  贷应付账款负数吗？

文静老师 解答

2022-01-01 22:26

是的，同学
借主营业务成本红字金额
贷应付账款红字金额
再借主营业务成本85000
贷应付账款等85000

故意的绿草 追问

2022-01-01 22:27

好的，谢谢

故意的绿草 追问

2022-01-01 22:31

老师，红字冲减了，为啥还要正常入账呢

文静老师 解答

2022-01-01 22:40

之前的清零了，要按发票重新入账

故意的绿草 追问

2022-01-01 22:47

老师，没有应付账款的这个科目，只有应收账款的科目，能记到应收账款的贷方吗？

文静老师 解答

2022-01-02 07:33

直接冲你之前的分录，再加一个应付账款科目，往来不要随意挂科目，同学