借:预付账款 正数借:主营业务成本-代扣代缴税金 负数这什么意思？为什么要冲主营业务成本?我们是建筑业，别人挂靠我们资质，我们赚取管理费的

借:预付账款 正数借:主营业务成本-代扣代缴税金 负数这什么意思？为什么要冲主营业务成本?我们是建筑业，别人挂靠我们资质，我们赚取管理费的

答： 这个应该是异地预缴时扣缴的个人所得税。

这个预付账款110W 是不是摊销了12个月的？为什么是12个月呢 还有这个分录为啥广告代理费直接做了主营业务成本、

答： 只看分录的话，这110万的预付账款是要摊销11个月的，因为本月的广告营销策划已经计入主营业务成本中了。 如果企业规模小，会根据会计核算习惯，是可以不计入销售费用科目，而计入主营业务成本科目的，本质上没有区别，都是损益科目，都影响利润的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好，我们单位是文化传媒公司，大概流程就是先从编剧手里买剧本，然后订演员拍摄，然后卖给签约的电视台！请问买剧本的分录我可以做主营业务成本，贷方银行存款吗？还是入费用？还有请演员是兼职的那种就是借方主营业务成本_劳务报酬，贷方银行存款吗？这个环节需要兼职演员提供代开的发票我才可以入账是吗？需要代扣代缴个税在报税的时候申报是吗？

答： 分录没有什么问题的，没发票也是可以的，只是不能够抵税