坏账准备递延所得税怎么算

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-12-31 15:12

你好

计提的坏账，乘以你们的税率
然后
借：递延所得税资产
贷：所得税费用

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2021-12-31 15:16

这个知道我是说具体是怎么算出来的不是还有时间性差异那些吗？

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2021-12-31 15:21

比如我们年初坏账准备应收账款金额为823767.20，2021年计提坏账准备转回50702.82；年初其他应收款金额为70001.63，2021年计提坏账准备75319.23，那这个递延怎么算？

王超老师解答

2021-12-31 15:45

你的税率是多少阿

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2021-12-31 15:59

乘以0.25税率

王超老师解答

2021-12-31 16:16

那么你的2021年先确定75319.23
然后你年初是823767.20-50702.82
把这两个数相加，再乘以0.25

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