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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-12-31 15:12

你好

计提的坏账，乘以你们的税率
然后
借：递延所得税资产
贷：所得税费用

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2021-12-31 15:16

这个知道我是说具体是怎么算出来的不是还有时间性差异那些吗？

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2021-12-31 15:21

比如我们年初坏账准备应收账款金额为823767.20，2021年计提坏账准备转回50702.82；年初其他应收款金额为70001.63，2021年计提坏账准备75319.23，那这个递延怎么算？

王超老师 解答

2021-12-31 15:45

你的税率是多少阿

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2021-12-31 15:59

乘以0.25税率

王超老师 解答

2021-12-31 16:16

那么你的2021年先确定75319.23
然后你年初是823767.20-50702.82
把这两个数相加，再乘以0.25

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相关问题讨论
你好，这个是涉及的。涉及递延。但是这个可以在年末综合考虑递延所得税
2020-12-24 11:47:18
你好 计提的坏账，乘以你们的税率 然后 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2021-12-31 15:12:28
末计提坏账准备和存货计提跌价准备，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则，并不是全部长期资产，不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值，一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时，再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50
您好，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
2019-01-14 16:46:40
这个不用的哈，不用那么麻烦的
2023-05-10 16:18:55
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