老师，我们是给煤矿上处理污水的企业，但是设备和药品也不是我们自己的，我们的主要成本是人工，算是第三方。我们的主营业务收入是处理污水的运营费，有时还会有技改项目这个是9%的税率，还有6%和13%的税率，你说我们在结转主营业务成本之前平常是不是就用“工程施工”这个科目周转吗？

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 13:28

老师，制造业有制造费用和生产成本，那我们用什么科目呢？

朴老师 解答

2021-12-31 13:37

你们用生产成本-制造费用

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 13:59

我们不是制造业

朴老师 解答

2021-12-31 14:04

你们直接用主营业务成本

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:05

我们上个月刚买过来的新公司，现在还没有收入

朴老师 解答

2021-12-31 14:06

等你有收入的时候再做就行

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:08

没收入就不做账了？这不合理呀

朴老师 解答

2021-12-31 14:10

那你就计入长期待摊费用

按月摊销

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:12

记入管理费用-开办费吗？

朴老师 解答

2021-12-31 14:16

你是筹建期的吗

不是吧

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:16

嗯，我们上个月办下来的营业执照

朴老师 解答

2021-12-31 14:18

那就计入长期待摊费用开办费
然后进去营业期之后开始摊销就行

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:18

开办费不是不用摊销了吗？

朴老师 解答

2021-12-31 14:20

计入长期待摊费用要摊销的

从容的蚂蚁 追问

2021-12-31 14:39

筹建期不是可以直接记入管理费用-开办费吗？

朴老师 解答

2021-12-31 14:39

那你每月的费用啥的太多了
计入长期待摊费用可以每月分摊