2021年12月发生的费用，发票也开了，因为疫情原因出纳无法支付，只能到2022年1月才能支付，请问会计该如何处理，做账

清风小居 追问

2021-12-30 19:20

2021年12月如何做账附件附什么，2022年1月付款转账是附件附什么

清风小居 追问

2021-12-30 19:23

12月：借：管理费用
            贷：应付账款
附件附这个发票
等到1月支付时单位写一个应付账款单，
这样操作可以吗

siyu老师 解答

2021-12-30 19:24

您好同学，2021年12月，您可以做一笔（比如贵公司这个管理费用）借：管理费用 
                                      应交税费-应交增值税（进账税额）（如果发票是专票有进项税）
                               贷：应付账款
附件：发票

siyu老师 解答

2021-12-30 19:25

2022年1月  借：应付账款
                        贷：银行存款
附件：转账凭证

清风小居 追问

2021-12-30 19:27

那2022年1月支付时付什么附件呢

siyu老师 解答

2021-12-30 19:28

你好同学，银行的转账凭证

清风小居 追问

2021-12-30 19:29

出纳转账时依据是什么？

清风小居 追问

2021-12-30 19:29

已经跨年了，

清风小居 追问

2021-12-30 19:32

可不可以写个情况说明把12月的发票复印件一并附在1月转账凭证后面

siyu老师 解答

2021-12-30 19:34

您好，同学，可以的，出纳可以根据你们的公司付款审批的单据付款啊。

清风小居 追问

2021-12-30 19:37

老师的意思是付款时单位再按照审批程序写一个应付账款支付单，出纳以此转账吗，

siyu老师 解答

2021-12-30 19:39

您好，同学，是的，这样就可以，按您说复印发票做附件放后面也可以，这样更清楚一点。

清风小居 追问

2021-12-30 19:40

好的，老师，谢谢您

siyu老师 解答

2021-12-30 19:41

不客气同学，祝您工作顺利！