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送心意

马子汪

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2021-12-30 10:00

你好同学，如果属于本年度的多缴退税:
借:银行存款
贷:税金及附加
如果属于以前年度的多缴退税:
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
同时计算所得税,调整前期损益。
根据上述规定,当年收到土地增值税退税,应并入当年收入总额,计算补交企业所得税。

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