老师请问我们公司一辆车子卖了，21年的保险要退回来一部份，请问进项税额转出的分录怎么做啊？

星の晴 追问

2021-12-30 09:09

当时是做借：管理费用10037.55  税金及附加42.93  应交税费--进项税602.25   贷：其他应付款--保险公司10682.73  


我开了一张红字申请单给保险公司，我说到红字发票是不是做
借，管理费用-9131.89
        应交税费--进项税-547.91
贷：其他应付款--保险公司-9679.8


但是实际能退回3000，请问实际收到3000的账怎么做呢

小林老师 解答

2021-12-30 09:23

您好，是的，您的分录没问题，是退回款项金额大于发票金额？

星の晴 追问

2021-12-30 09:26

只退商业险，商业险发票是9131.89，进项是547.91，用了一段时间了所以只能退3000元左右，请问3000元退回来怎么做分录

小林老师 解答

2021-12-30 09:29

您好，不好意思，根据两个分录，您合计增加其他应付款600元左右，与3000有哪些关系？