电商企业给予客户的好评返现如何做账务处理？

凝冰点 追问

2021-12-29 19:24

可是这些小额支付没有发票的怎么做账呢？

邹老师 解答

2021-12-29 19:25

你好，针对个人的零星支出（低于500元），是可以没有发票入账并税前扣除的 。分录是
借：销售费用，贷：银行存款 

凝冰点 追问

2021-12-29 21:25

这些钱应该都是从第三平台方账户里直接打款到消费者的支付宝之类的

邹老师 解答

2021-12-29 21:26

你好，那贷方通过其他货币资金科目核算就是了
借：销售费用，贷：其他货币资金

凝冰点 追问

2021-12-29 21:27

就是销售额一个月几十万，这样的小额打款会高于500元

邹老师 解答

2021-12-29 21:27

你好，那贷方通过其他货币资金科目核算就是了
借：销售费用，贷：其他货币资金
小额打款会高于500元，没有发票就需要做纳税调增处理

凝冰点 追问

2021-12-29 21:34

具体纳税调增怎么处理？如何做账，税务如何调增？

邹老师 解答

2021-12-29 21:35

你好，比如好评返现金额1万，本来的利润100万，企业所得税按101万计算纳税
汇算清缴补交的所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

凝冰点 追问

2021-12-30 08:41

企业所得税纳税额调增就是原来100万，现在是加1万，变成101万再乘以企业所得税税率？是这样吗？

邹老师 解答

2021-12-30 08:42

你好，是的，是这样的