送心意

枫叶

职称注册会计师,中级会计师

2021-12-29 19:08

同学你好
小微企业盈利100以内所得税税负是2.5%

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 19:14

老师,还有一张,第一季度的。

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 19:23

第一季度是亏损的,不用理。第二季度,9866.58*2.5%=246.66  第三季度25830.58*2.5%=645.76      645.76-246.66=399.10     第四季度211302.57*2.5%=5282.56-645.76=4636.80
老师,是这样算吗

枫叶 解答

2021-12-29 19:28

就看总的全年累积利润

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 19:36

那要是,第一,第二季度亏损,第三季度盈利缴税900,第四季度盈,但是是500-900=-400,那多缴的税怎么办

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 19:36

我刚刚上面那个算对吗?老师

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 19:37

我小白,需要您的答复,真不大懂

枫叶 解答

2021-12-29 19:59

同学你好,实际上你只用看本年累计金额中的利润,这包括了一到四季度所有的利润了,就只要根据这个利润来交税就行

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-29 22:13

老师,我不大懂这个老师,意思,能解释下吗

枫叶 解答

2021-12-29 22:24

你这个图片的意思就是二季度盈利的70万减去一季度的亏损30万,本年累计盈利是40万,就按40万应纳税所得额计算所得税,现在小微企业100以下是减半征收了,所以是40×2.5%=1万元所得税

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-30 07:13

那我发的图片,第一季度是亏损的。那我第二季度是不是也不用缴税的本来?我主要想问的是这个

枫叶 解答

2021-12-30 07:51

那你要看二季度的盈利减去1季度的亏损后是否还有盈利,如果有就需要交税

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-30 09:28

按照理说我第二季度不就是已经减去前面的才得来的数字吗?我之前第二季度就直接按9866.58算要缴税了。这样对吗?我真不懂,老师您能直接答吗?给我个确定的答案,谢谢了。

专一的哈密瓜,数据线 追问

2021-12-30 09:30

我现在都不懂这个原理。老是说减去前面亏损的,按照理说,我直接查询利润表,本年累计那里,不就是减去了前面5个月的数字才的来的吗?为什么那老师又说减去第一季度亏损,本来按累计的都减去了吧

枫叶 解答

2021-12-30 10:16

其实是一个意思,你搞混乱了。如果直接看本年累计数,那就只要根据本年累计的利润来缴税,如果是分季度来算,那就需要以4个季度相加的利润来确定缴税金额

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同学你好 小微企业盈利100以内所得税税负是2.5%
2021-12-29 19:08:28
企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损,第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
2019-08-29 09:39:49
不需要交税的了。是看累计
2018-12-21 12:01:17
全年总体盈利,第四季度不用计提所得税
2022-01-13 20:44:38
次年汇算清缴可以申请退回的
2020-01-02 23:04:45
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