开票系统，税务UK怎么冲红专票

郭老师

职称：初级会计师,税务师

2021-12-29 18:02

一般企业扣除标准：不超过15％
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入 15% 的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
二、三类特殊企业扣除标准：不超过30%
三类企业包括：化妆品制造或销售企业、医药制造企业、饮料制造(不含酒类制造)企业
根据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》（财政部税务总局公告2020年第43号）规定，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
三、不可扣除的企业
烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除

郭老师解答

2021-12-29 18:03

不好意思稍等
发错了

郭老师解答

2021-12-29 18:05

点击红字信息表，增值税专用发票红字信息表填开，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请

购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击下一步。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击下一步，进入填开界面，购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击上传。

销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击下一步，如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击上传。

红字发票信息表填写比对蓝字发票确认信息无误，上传后直至审核通过即可使用。

进行负数发票填开。选择增值税电子专用发票负数，查询后使用对应的红字发票信息表进行增值税电子专用负数发票开具。