2019年6月 （1）王某向某汽车租赁公司租赁了一辆奔驰汽车，租期3个月，一次性支付租金15000元。 （6）王某和郭某参观了当地的博物馆，第一道门票费用合计100元；游览了当地景区，合计支付门票420元。 问：（1）计算汽车租赁公司出租汽车应缴纳的增值税。 （6）计算景区取得收入应缴纳的增值税。

庾老师 解答

2021-12-29 17:33

汽车租赁公司应缴纳增值税=15000÷(1+13%)×13%=1725.66(元)

庾老师 解答

2021-12-29 17:33

 景区门票按照文化服务缴纳增值税，税率为6%。
  

庾老师 解答

2021-12-29 17:33

景区取得收入应缴纳的增值税=420÷(1+6%)×6%=23.77(元)

庾老师 解答

2021-12-29 17:34

计算完毕，如有其他问题可随时提问

庾老师 解答

2021-12-29 17:34

祝您学习愉快，身体健康

活泼的御姐 追问

2021-12-29 17:45

谢谢老师

庾老师 解答

2021-12-29 17:46

不客气，很高兴为您服务

活泼的御姐 追问

2021-12-29 17:48

应纳税所得额=利息支出-权益性投资×2×年利率/12个月×借款9个月    问：为什么会乘以2

庾老师 解答

2021-12-29 17:48

您好同学，能让我看看题目吗

庾老师 解答

2021-12-29 17:51

企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：（一）金融企业，为5：1；（二）其他企业，为2：1。

庾老师 解答

2021-12-29 17:52

应该是这个原因，债资比超过2;1,就需要调增。

活泼的御姐 追问

2021-12-30 01:03

谢谢老师

庾老师 解答

2021-12-30 08:02

不客气，祝您生活愉快