销售货物运输发票隔月在才开，我这样计提会计分录怎么做

。 追问

2021-12-29 16:18

做应付账款可以吗？隔月发票进来再做什么分录，发票是专业发票，

邹老师 解答

2021-12-29 16:19

你好，如果对方是单位，贷方可以是应付账款—暂估
次月
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：销售费用
根据发票入账
借：销售费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 

。 追问

2021-12-29 16:21

那我摘要写计提还是暂估

邹老师 解答

2021-12-29 16:22

你好，这个就没有规定了，看个人处理习惯了 

。 追问

2021-12-29 16:23

我可以直接计提，隔月的时候把进项税额在做账可以吗？不要冲可以吗

邹老师 解答

2021-12-29 16:24

你好，个人建议还是按暂估的过程处理 

。 追问

2021-12-29 16:39

请问什么情况下用其他应付款，什么时候下用应付账款

邹老师 解答

2021-12-29 16:40

你好
如果提供运输服务的是单位，用  应付账款
如果提供运输服务的是个人，通过   其他应付款  核算