老师 我想问下企业所得税计提的话 是做到12月份 还是做到明年1月份

Limin 追问

2021-12-28 15:17

老师  我想问下 利润盈利22万  去年亏损19万  是不是按照22-19=3万    应纳税所得额不超过100万  是不是3万*2.5%=750 记得企业的所得税啊

Limin 追问

2021-12-28 15:19

2021年 盈利22万  2020年亏损3万   计提所得税是不是按照3万去计提  公司属于小型微利企业

大海老师 解答

2021-12-28 15:26

按今年盈利的22万计提，预缴企业所得税，明年5月31日之前汇算清缴，弥补去年亏损，退税

Limin 追问

2021-12-28 15:47

老师  我想问下计提过所得税要在结转损益前吗

大海老师 解答

2021-12-28 15:50

是的，在结转损益之前，计提所得税费用后，将所有的损益类科目都结转到本年利润。