公司还没成立，没有营业执照没有对公账户，股东已经自行支出购买了设备原材料，租赁了厂房等，均未取得税票收据等，税票是公司得到营业执照和开户后才开立的。是借原材料和设备、进项税，贷其他应付款-股东么？还用做借银行、贷实收资本么？

undefined 追问

2021-12-28 15:10

那这部分，汇算清缴的时候，可以税前抵扣吗？

郭老师 解答

2021-12-28 15:11

你好，有发票的可以抵扣所得税。

undefined 追问

2021-12-28 15:13

这种情况有税法或条文可以依据么？

郭老师 解答

2021-12-28 15:13

好，你们单位生产办公用的可以正常抵扣的，没有文件说不允许抵扣的，他不符合，不允许抵扣的情况下，所以就可以抵扣。

undefined 追问

2021-12-28 15:18

那入账的时候，需要合同做附件么。。。公司是8月成立，合同是8月生成，但是签订日期是4月。电子合同，卖方自己生成就成立的那种。

郭老师 解答

2021-12-28 15:19

你好，这个是你们生产经营用的吗？

undefined 追问

2021-12-28 15:23

是的。。企业成立初期就有项目。。。没有生产产品。。是研发投入使用。预计明年会有这个项目的业务收入。

郭老师 解答

2021-12-28 15:24

你好，那你把合同修改一下的合同，按照你们成立公司之后的签订。

郭老师 解答

2021-12-28 15:24

合同、发票、付款证明。

undefined 追问

2021-12-28 15:27

发票是成立之后的，付款证明是指4月付款的时候的那个证明么？

郭老师 解答

2021-12-28 15:32

你好，对的是的个人支付出去的证明。

undefined 追问

2021-12-28 15:42

合同一定要改日期么。因为是电子合同，以付款日期为签订日期，系统自动生成的。如果更改只能是我家单方面更改。

郭老师 解答

2021-12-28 15:43

好对的是的，要不不合理。

undefined 追问

2021-12-28 19:44

员工自己找的滴滴乘车费发票，发票的行程不是员工本人发生的或者发生时间很久之前打车。员工不提供行程单。可以根据发票入账么。

郭老师 解答

2021-12-28 19:44

你好，可以的，但是有风险。

undefined 追问

2021-12-28 19:47

如果汇算清缴纳税调整，调整到与取得收入无关的支出，是不是就没有风险了？

郭老师 解答

2021-12-28 19:52

哦对的是的，这种没有风险。

undefined 追问

2021-12-28 20:47

那这种只需要汇算清缴税务调整是吧？财务操作用调账么？

郭老师 解答

2021-12-28 20:50

是的

不需要调账务处理的