老师，个人与公司签订2万块钱的租车协议，那个人到税局代开发票，需要缴纳什么税？缴纳多少？

紫苏 追问

2021-12-28 11:49

这些都是个人缴纳的是吗？公司需要缴纳什么税？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 11:53

你好，这是个人去税务局代开发票缴纳的。公司不需要。

紫苏 追问

2021-12-28 11:55

公司只需要缴纳印花税是吗？还是不需要？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 12:04

印花税忘记了，抱歉。个人和公司还需要缴纳印花税

紫苏 追问

2021-12-28 12:11

老师，对方一次性开具租车发票2万元的，是两个月的。但是我第一个月只付1万，第二个月再付1万，那我又要把每月1万费用分摊到各个月，那我如何走会计科目？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 12:13

每月一万，不用分摊到各个月了，直接计入当期就可以。

紫苏 追问

2021-12-28 12:15

那就是借管理费用：20000，贷：其他应付款20000，借其他应付款10000，贷：银行存款1万。下个月：借：其他应付款，贷银行存款1万？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 12:34

对的，分录是这样做

紫苏 追问

2021-12-28 12:43

我们签的合同就是零星工程合同，就是别人开着挖机给我们把园区的杂草搞完。那这个人到税局开的是零星工程发票。那我走账计入什么会计科目？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 13:02

可以计入管理费用－劳务费

紫苏 追问

2021-12-28 15:01

老师，员工A是我们总公司的员工，工资表是总公司发放，但是他又是另外分公司的法人，前提，分公司是独立做账，申报企业所得税的，那这个员工A每次出差报销，开发票应该开哪个公司的抬头？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 15:07

看他是为哪个公司业务出差，就开哪个公司的抬头。这样符合财务的真实性。

紫苏 追问

2021-12-28 15:22

那如果一个不是分公司的员工，他属于总公司的人，那他开的也是分公司的抬头发票，经过分公司支付报销费用，这样可不可以？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 15:28

是为分公司办的业务产生的费用，也可以报销。

紫苏 追问

2021-12-28 15:46

但是他不属于分公司的人，他是总公司的雇员，那我到底是要求他按照业务开公司抬头发票还是，按照他属于哪个公司要求他开票？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 15:51

按照业务开公司抬头发票。

紫苏 追问

2021-12-28 15:54

这样在税务上不会有问题？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 16:01

不会有问题，会计就是要讲真实性、合理性核算

紫苏 追问

2021-12-28 16:05

我们公司投资一家公司，并且这个公司是独立核算企业所得税的，那这个公司属于分公司吗？

宋艳萍老师 解答

2021-12-28 16:10

分公司也可以独立核算所得税。具体是不是分公司，要看营业执照，无注册资本的是分公司