我们的应收账款多记了400多百万，营业收入不变的情况下，这部分多记的该咋处理，因为这是好多的陈年老账了，也换了好几任会计了，不可能再把原始凭证找出来一一对冲了，也没有相应的单据，所以这个做法也行不通，做坏账的话，我们的应收客户是县合疗办和当地医保局，有点不敢做坏账，有的话实际也只有6万多，剩下的400多万应收该咋冲掉？

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 12:34

为什么你应收多记了，收入不能变？

冰雪微微 追问

2021-12-28 13:02

是的，你说的很对，出现这两个原因是，从开业2007年到2016年是两任会计做的是手工账，没有做银行账，2017—2019年做了银行，但是是有些做了，有些没做，而且做的也比较乱，导致从2020年接账时我发现银行2019年底的余额和实际余额相差200多万，就是因为这个，应收账款400多万没消掉，银行账上多了200多万在账上。

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 13:03

那也就是说有一部分你实际上银行已经收到了，只是应收账款没有平帐，对吗？那么你这个时候可以借银行存款，贷应收账款，把这一部分先给他补处理。

冰雪微微 追问

2021-12-28 13:09

但是要有对应的银行单据才得行，这么多年的银行对账单，回单都打不出来了，去找领导说了叫银行给打下，领导也说这么多年了嫌太麻烦银行，就算银行对账单打给我了，我得一笔笔的入在账上，我还要返回去看前面三年会计收款错误的地方，我在想有没有更好的办法！

冰雪微微 追问

2021-12-28 14:18

查看了之前三任会计做的账，购药品公户付款他们多数都是用现金来付款的，收款也只有一少部分用公户收，他们都是用的现金来收款的，我基本上收款付款都是用的现金，我现在怎么改？

冰雪微微 追问

2021-12-28 14:26

他们说错了

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 14:58

那你现在就做一个全面的财产清查，就看一下你的现金所有的资产，所有的负债有哪些是不对的，你把这些错误的全部用对应的科目去冲销

冰雪微微 追问

2021-12-28 15:19

这样做工程量实在太大，而且还没单据，我有这样一想法，就是把这近几年他们做现金收款分录，他们做的是：借   现金    贷   应收账款    我给他们冲了，然后做成银行收款，有多少单据放多少单据，这样我也有依据，购药品的也是这样，金额可能不是账上这个数，但最起码能冲上一多部分，不知道这样做行不行

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 15:21

可以的呀，你通过现金清查之后，你也是这个样子处理，只是送你清茶之后，你处理的话，你是更有依据。

冰雪微微 追问

2021-12-28 18:17

嗯，那我找到错误的凭证冲了之后，我更正一张正确的凭证，我后面还需要附凭证吗，因为原来错误的凭证后面有附银行回单，我需不需要再重新打出来

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 18:30

你可以自己付一个说明来作为你的原始凭证处理。

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 18:30

需要的呀，这个肯定是需要重新打印的，作为你的证据之一。

冰雪微微 追问

2021-12-28 18:33

好的，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2021-12-28 22:20

不客气，祝你工作愉快。