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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-02-24 11:33

年末结转增值税

宋生老师 解答

2017-02-24 11:31

本年利润的会计分录四步骤： 
一、结转收入 
借：主营业务收入 
       其他业务收入 
       营业外收入 
    贷：本年利润 
二、结转成本、费用和税金 
借：本年利润 
    贷：主营业务成本 
           营业税金及附加 
           其他业务成本 
           销售费用 
           管理费用 
           财务费用 
           营业外支出 
           所得税费用 
借：本年利润 
     贷：资产减值损失 
三、结转投资收益 
1、净收益的： 
借：投资收益 
    贷：本年利润 
2、净损失的： 
借：本年利润 
    贷：投资收益 
四、年度结转利润分配 
1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 
借：本年利润 
    贷：利润分配——未分配利润 
2、如果是亏损： 
借：利润分配——未分配利润 
    贷：本年利润 
 
一般来说 月末做如下分录 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

宋生老师 解答

2017-02-24 11:34

没有年末的，增值税年末跟月末没有区别

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相关问题讨论
你好 增值税，按22号文件的规定，每个月都要结转
2019-05-24 21:31:23
本年利润的会计分录四步骤： 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借：本年利润 贷：资产减值损失 三、结转投资收益 1、净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 2、净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2017-02-24 11:31:12
你好，没有的，这个负债，不影响本年利润 的
2017-01-12 16:57:23
同学，你好 有关系的
2023-01-10 12:47:46
你好借本年利润，贷未分配利润  亏损相反的分录  
2022-11-21 19:16:59
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