老师！我现在要调今年1至3月的的工资，一部分技术人员的工资、社保、做到研发费用里，分录是不是直接借：研发费用-工资、社会保等 然后管理费用-工资、社保（负数）这样做分录？

肖平 追问

2021-12-27 13:07

那 这部分工资以前月份已经正常计提发放了，只是当时没把做到研发费用，现在只是调整不应该走应付职工薪酬了吧？

朴老师 解答

2021-12-27 13:13

同学你好
那就是做你上面的分录就可以

肖平 追问

2021-12-27 13:20

老师！那这个调整分录做完后研发费用要结转掉吧，因为都是费用化的。能不能把调整分录和结转分录编辑一下，谢谢！

朴老师 解答

2021-12-27 13:26

同学你好
借研发支出费用化
借管理费用负数

肖平 追问

2021-12-27 13:31

就这个调整分录吗？不用对研发支出费用化结转了？

朴老师 解答

2021-12-27 13:38

同学你好
直接结转损益就可以了

肖平 追问

2021-12-27 13:43

老师我不明白！做了一笔调整分录  借研发支出费用化    借管理费用负数，如果研发支出费用化不结转的话，不就一直有余额吗？

朴老师 解答

2021-12-27 13:53

同学你好
直接结转损益就可以

肖平 追问

2021-12-27 14:05

老师！按正常的发生工资时：借研发费用-费用化   货：应付职工薪酬   ，结转研发费用时：借：管理费用-研发支出  贷研发费用-费用化，我现在调整了等于只有  借方的研发支出费用，这个科目的余额怎么处理，能不能讲明白点呀

朴老师 解答

2021-12-27 14:12

同学你好
费用化的,在每期末转入管理费用 借:管理费用 贷:研发支出-费用化支出。

肖平 追问

2021-12-27 14:38

1-3月正常计提做的分录：借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬   
本月调整分录：借：研发费用-费用化  借：管理费用-工资（负数）     结转：借：管理费用   货：研发支出  ，总感觉管理费用不对，结转时多记了管理费用

朴老师 解答

2021-12-27 14:46

同学你好
第一个分录已经红冲了