我们有一笔体检费8100，但是因为有部分员工还未体检，发票未到，钱为负，要怎么做分录？ 2021年全额计提，然后2022年在支付么？

小丁 追问

2021-12-25 08:06

我没有付啊？

王超老师 解答

2021-12-25 08:08

那你又没有发票，不需要账务处理啊

小丁 追问

2021-12-25 08:10

就是体检费是2021年的预算，然后跟体检公司买的套餐，套餐是三个月有效的，有一两个员工因为身体原因没去，所以不能开发票，等全部发生，再开，等于我2021要计提，计提分录怎么写？收到发票后支付，分录怎么写？

王超老师 解答

2021-12-25 08:12

你计提的时候
借：应付职工薪酬---福利费
贷：应付账款等
等到收到发票
借：应付账款等
增值税
贷：银行存款