老师，这个月银行的手续费，银行要1月份才开出来，涉及到跨年，本月手续费我已全额入费用，请问1月份来票我是正常冲减费用还是需要做调整

紧张的西装 追问

2021-12-24 16:17

贷款利息是普票，手续费是专票，都是次月开

meizi老师 解答

2021-12-24 16:22

你好 ；    那你就不含税金额来计提费用去 。  然后进项税挂其他应收款去处理。 这样避免去调整费用   明白这个处理不   

紧张的西装 追问

2021-12-24 16:29

您看是这个意思吗

meizi老师 解答

2021-12-24 16:38

比如    财务费用含税是100  。    你  进项税是10  。 不含税是  90 。 你现在做 ：借财务费用 90 。 其他应收款   10 贷 银行存款100  。   次月收到发票 ：借   进项税10 贷 其他应收款10    

紧张的西装 追问

2021-12-24 17:24

哦哦，老师，我明白了，如果我按全额计提，是不是年度汇算清缴的时候还要进行调整啊，还是直接调整到当期费用就行

紧张的西装 追问

2021-12-24 17:26

因为我有个银行手续费不多，是一年开一次票，前面月份都是按全额入的

meizi老师 解答

2021-12-24 17:30

你好 ；         汇算就只要次年取得汇算之前的发票就可以税前扣除 了 哈。 只是调整  其他应收款和进项税处理即可