假设某酒厂(一般纳税人2019年7月发生下列业务: 1.从某包装材料厂购进包装物一批，增值税专用发票上注明税 款1560元: 2生产销售散装啤消300吨，每吨不含税售价30元: 3.销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押 金2340元含税): 4开发生产一种新型粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种 白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨3700元，成本利润幸 为10%6. 要求:计算该厂应纳的增值税和消费税，

长情的八宝粥 追问

2021-12-24 15:49

好的，能否尽快

暖暖老师 解答

2021-12-24 15:52

业务1可以抵扣进项税额1560
业务2销项税额是30*300*0.13=1170
消费税是300*220=66000

暖暖老师 解答

2021-12-24 15:53

业务3销项税是（3*4680+2340）/1.13*0.13=1884.42
消费税是（3*4680+2340）/1.13*0.2+3*2000*0.5=5899.12

暖暖老师 解答

2021-12-24 15:54

业务4销项税是（0.2*3700*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.13=164.78
应交消费税是
（0.2*3700*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2+0.2*2000*0.5=453.5

暖暖老师 解答

2021-12-24 15:55

计算应该缴纳增值税是
1170+1884.42+164.78-1560=1659.2

暖暖老师 解答

2021-12-24 15:56

应交消费税的计算是
66000+5899.12+453.5=72352.62